По датам

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 декабря 2014 г. № 36

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕПАРТАМЕНТА
ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 04.03.2008 № 1

В целях приведения нормативного правового акта департамента финансов Костромской области в соответствие с действующим законодательством департамент финансов Костромской области постановляет:
1. Внести в Инструкцию о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета (приложение), утвержденную постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета" (в редакции постановлений департамента финансов Костромской области от 29.07.2008 № 5, от 17.09.2010 № 22, от 27.04.2011 № 11, от 13.05.2014 № 11), следующие изменения:
1) в пункте 2 после слов "подлежащих исполнению в денежной форме" дополнить словами "и по переданным полномочиям по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Костромской области";
2) в пункте 8 слова "по месту регистрации получателя средств" заменить словами "в соответствии с действующим законодательством";
3) в абзаце девятом пункта 10 после слов "по исполнению публичных обязательств" дополнить словами "и по переданным полномочиям по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Костромской области";
4) в абзаце втором пункта 27 слова "по месту его регистрации" заменить словами "в соответствии с действующим законодательством";
------------------------------------------------------------------
Подпункты 5-8 пункта 1 вступили в силу с 1 февраля 2015 года (абзац второй пункта 2 данного документа).
------------------------------------------------------------------
5) в пункте 38 слова "или территориального отдела по муниципальному образованию департамента финансов (далее - территориальный отдел по муниципальному образованию) исключить;
6) пункты 39, 40 признать утратившими силу;
7) абзац первый подпункта 3 пункта 41 изложить в следующей редакции:
"3) Департамент финансов отказывает в приеме платежного документа, если:";
------------------------------------------------------------------
Подпункт 8 пункта 1 вступил в силу с 1 февраля 2015 года (абзац второй пункта 2 данного документа).
------------------------------------------------------------------
8) в абзаце втором пункта 44 исключить второе предложение;
9) пункт 45 изложить в следующей редакции:
"45. Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов, организуется в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образованиях), утвержденными Приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н.";
10) пункты 46-51 признать утратившими силу;
11) пункт 52 изложить в следующей редакции:
"52. По мере потребности в денежной наличности получатели средств оформляют заявку на получение чека для выдачи наличных денег (приложение № 8 к настоящей Инструкции) и платежное поручение для перечисления денежных средств со счета департамента финансов на соответствующий счет, открытый органам Федерального казначейства на балансовом счете № 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет № 40116). Для получения наличности на выплату аванса и заработной платы за вторую половину месяца дополнительно оформляются заявка на авансирование по заработной плате и справка о начисленной заработной плате за месяц (приложения № 9 и № 10 к настоящей Инструкции), платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.";
12) пункты 53-54 признать утратившими силу;
13) пункты 55, 56 изложить в следующей редакции:
"55. Платежные поручения для перечисления денежных средств со счета департамента финансов на соответствующий счет № 40116 и документы, служащие основанием к их перечислению, представляются в департамент финансов за три дня до дня получения денег в учреждении банка.
56. Санкционирование оплаты платежных поручений с заявками на перечисление денежных средств со счета департамента финансов на соответствующий счет № 40116 осуществляется в соответствии с пунктом 41 настоящей Инструкции.";
14) пункт 57 признать утратившими силу;
15) пункты 58, 59 изложить в следующей редакции:
"58. Департамент финансов отражает кассовый расход с лицевых счетов получателей средств, соответствующий проверенным и исполненным заявкам на получение чека для выдачи наличных денег, на основании выписки по казначейскому счету.
59. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждении банка на основании объявлений на взнос наличными (ф. 0402001 код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации ОК 011-93, утвержденному Постановлением Госстандарта РФ от 30.12.1993 № 299), оформленных в соответствии с Указаниями Банка России. При этом в поле "Источник поступления" должны быть полностью указаны соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и иные классификаторы, позволяющие взаимооднозначно определить источник образования данных средств, а в поле "Получатель" должен быть обязательно заполнен лицевой счет получателя средств, на который данные денежные средства подлежат зачислению. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на соответствующий счет № 40116 и на следующий день перечисляются органом Федерального казначейства на счета департамента финансов.";
------------------------------------------------------------------
Подпункт 16 пункта 1 вступил в силу с 1 февраля 2015 года (абзац второй пункта 2 данного документа).
------------------------------------------------------------------
16) главу 6 признать утратившей силу;
17) в абзаце третьем пункта 80 слова "или доверенности на получение чека для выдачи наличных денег со счета департамента финансов" исключить;
18) приложения № 6-7, 11-12 к Инструкции признать утратившими силу;
19) доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета (приложение № 8 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 1 к настоящему постановлению;
20) заявку на авансирование по заработной плате (приложение № 9 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 2 к настоящему постановлению;
21) Регламент ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета (приложение № 13 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 3 к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2015 года, за исключением подпунктов 5-8, 16 пункта 1 настоящего постановления, и подлежит официальному опубликованию.
Подпункты 5-8, 16 пункта 1 настоящего постановления вступают в силу с 1 февраля 2015 года.

Директор департамента финансов
Костромской области
И.В.БАЛАНИН

Приложение № 1
к постановлению
департамента финансов
Костромской области
от 29.12.2014 № 36

ЗАЯВКА № _________
на получение чека для выдачи наличных денег со счета
______________________________________________
(номер расчетного счета)

__________________________________________________________________________
(наименование бюджетного (автономного) или казенного учреждения)
Дата получения (наличных денег) "___" _________ 20__ г.

Номер лицевого счета
КОСГУ
Цели расходования наличных денег
Кассовый символ
Сумма, руб.
1
2
3
4
5

Итого:

Сумма прописью ___________________________________________________________

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные
внебюджетные фонды подтверждаем.

Руководитель __________________________
(наименование бюджетного
_______________________________________ _________ ________________________
(автономного) или казенного учреждения) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

"___" __________ 20__ г.

Приложение № 2
к постановлению
департамента финансов
Костромской области
от 29.12.2014 № 36

ЗАЯВКА
на авансирование по заработной плате
за __________ 20__ года

Наименование бюджетного (автономного) или казенного учреждения _______
__________________________________________________________________________
ИНН _________________________ Лицевой счет _____________________

(руб.)
Расчетные показатели
Начислено за предыдущий месяц
Прогноз начисления за текущий месяц
Сумма авансирования по заработной плате
1. Фонд оплаты труда, с начислениями, всего

2. Оплата труда государственных служащих (статья 211), всего

В том числе:
XXX
XXX
XXX
2.1. Налог на доходы физических лиц (13%)

2.2.

2.3.

3. Прочие виды удержания, всего

В том числе: (указать конкретные направления)
XXX
XXX
XXX
3.1.

3.2.

4. К выдаче наличными

5. Всего (статья 213), (5.1+5.2)

5.1. Начисления на оплату труда (статья 2130)

В том числе:
XXX
XXX
XXX
Пенсионный фонд

Фонд социального страхования

Территориальный фонд медицинского страхования

Федеральный фонд медицинского страхования

Фонд социального страхования (несчастный случай)

5.2. Выплаты социального характера (б/л, пособия и т.д.) (статья 213)

6. Прочие расходы, всего

В том числе: (указать конкретные направления)

6.1.

7. Итого к выдаче наличными

Руководитель _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение № 3
к постановлению
департамента финансов
Костромской области
от 29.12.2014 № 36

Регламент
ведения лицевых счетов главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств областного бюджета

№ п/п
Наименование операции
Исполнитель
Срок
1
Продолжительность операционного дня

С 9 до 12 часов
2
Представление платежных и подтверждающих документов для оплаты расходов в департамент финансов Костромской области
Главные распорядители, распорядители и получатели средств областного бюджета
За два дня до осуществления расходов в течение операционного дня
3
Предоставление документов на получение наличности в департамент финансов Костромской области
Главные распорядители, распорядители и получатели средств областного бюджета
По мере необходимости в течение операционного дня с 9.00 до 12.00 за три дня до срока получения наличных денежных средств в банке
4
Уведомление о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету либо о суммах до выяснения
Главные распорядители, распорядители и получатели средств областного бюджета
Не позднее трех дней со дня получения выписки

------------------------------------------------------------------