ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 декабря 2014 г. № 25

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕПАРТАМЕНТА
ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 18.12.2008 № 12

В целях приведения нормативного правового акта департамента финансов Костромской области в соответствие с действующим законодательством, организации электронного документооборота между областными учреждениями и департаментом финансов Костромской области с применением электронной подписи департамент финансов Костромской области постановляет:
1. Внести в постановление департамента финансов Костромской области от 18 декабря 2008 года № 12 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных или казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области" (в редакции постановления департамента финансов Костромской области от 17.09.2010 № 24) следующие изменения:
1) в наименовании и пункте 1 после слов "областных бюджетных" дополнить словом ", автономных";
2) пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставить за директором департамента финансов Костромской области.";
3) в Инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных или казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области (приложение):
в наименовании и далее по тексту после слов "областные бюджетные" в соответствующих падежах дополнить словом ", автономные" в соответствующем падеже;
по тексту после слов "областное бюджетное" в соответствующих падежах дополнить словом ", автономное" в соответствующем падеже;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. Лицевой счет для учета средств во временном распоряжении открывается областному бюджетному, автономному или казенному учреждению в департаменте финансов по месту открытия ему лицевого счета получателя средств областного бюджета или лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, полномочия учредителя которых осуществляют органы государственной власти Костромской области. Если на момент открытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областному бюджетному, автономному или казенному учреждению не открыт лицевой счет получателя средств областного бюджета или лицевой счет для учета операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, департамент финансов открывает областному бюджетному, автономному или казенному учреждению в установленном порядке вначале лицевой счет для учета операций получателя средств областного бюджета или со средствами учреждения.
Каждому областному бюджетному, автономному или казенному учреждению может быть открыт только один лицевой счет для учета средств во временном распоряжении.";
подпункты 1 и 2 пункта 5 изложить в следующей редакции:
"1) заявление на открытие лицевого счета по учету средств во временном распоряжении областных бюджетных, автономных или казенных учреждений в департаменте финансов Костромской области по форме согласно приложению № 1 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1;
2) карточку образцов подписей и оттиска печати согласно приложению № 3 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1;";
подпункт 1 пункта 7 изложить в следующей редакции:
"1) по заявлению на закрытие лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областных бюджетных, автономных или казенных учреждений в департаменте финансов Костромской области (далее - заявление) согласно приложению № 4 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1, представленному областным бюджетным, автономным или казенным учреждением в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств областного бюджета, сменой учредителя, завершением работы ликвидационной комиссии;";
в пункте 9 слова "(приложение № 8 к настоящей Инструкции)." заменить словами "(приложение № 4 к Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1).";
пункт 11 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"При наличии электронного документооборота между областным бюджетным, автономным или казенным учреждением и департаментом финансов платежное поручение представляется в электронном виде, подписанное электронной подписью уполномоченного лица учреждения (далее - электронное платежное поручение). При отсутствии электронного документооборота платежное поручение представляется учреждением на бумажном носителе с использованием технических средств в двух экземплярах (далее - платежное поручение на бумажном носителе). Первый экземпляр платежного поручения на бумажном носителе оформляется подписями должностных лиц учреждения в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати.";
подпункт 2 пункта 12 изложить в следующей редакции:
"2) несоответствия подписей на платежном поручении на бумажном носителе образцам подписей в карточке образцов подписей и оттиска печати либо несоответствия электронной подписи уполномоченного лица учреждения при представлении электронного платежного поручения;";
пункт 13 изложить в следующей редакции:
"13. В случае если дата платежного поручения на бумажном носителе не соответствует дате его фактического представления в департамент финансов более чем на один день, представитель областного бюджетного, автономного или казенного учреждения обязан на втором экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.";
дополнить пунктом 14.1 следующего содержания:
"14.1. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами по средствам, поступившим во временное распоряжение, бюджетных, автономных или казенных учреждений осуществляется в соответствии с главами 5, 6 Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1.";
пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. Департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка по счету департамента финансов с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного, автономного или казенного учреждения, отражает данные операции на лицевом счете для учета средств во временном распоряжении соответствующего областного бюджетного, автономного или казенного учреждения и выдает ему выписку из его лицевого счета для учета средств во временном распоряжении с приложением по каждой записи платежных документов с отметкой департамента финансов об исполнении.
При наличии электронного документооборота между областным бюджетным, автономным или казенным учреждением и департаментом финансов передача выписки и прилагаемых к ней документов осуществляется в электронном виде с использованием электронной подписи уполномоченного сотрудника департамента финансов.";
абзац второй пункта 16 изложить в следующей редакции:
"Сверка производится путем представления департаментом финансов под расписку областному бюджетному, автономному или казенному учреждению отчета по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного, автономного или казенного учреждения, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде. При наличии электронного документооборота между областным бюджетным, автономным или казенным учреждением и департаментом финансов отчет по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного, автономного или казенного учреждения, представляется в электронном виде с использованием электронной подписи уполномоченного сотрудника департамента финансов.";
пункт 22 изложить в следующей редакции:
"22. Выписки из лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении областных бюджетных, автономных или казенных учреждений, по форме согласно приложению № 5 к настоящей Инструкции (далее - выписка) с приложениями формируются за операционный день и брошюруются департаментом финансов в хронологическом порядке в отдельные дела. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой департамента финансов на каждом приложении и на каждой выписке в сроки, установленные настоящей Инструкцией, выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету для учета средств во временном распоряжении, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке, либо представляются в электронном виде с использованием электронной подписи уполномоченного сотрудника департамента финансов.";
4) приложения № 1-3 к Инструкции признать утратившими силу;
5) акт сверки операций по лицевому счету для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных или казенных учреждений (приложение № 4 к Инструкции), изложить в новой редакции согласно приложению № 1 к настоящему постановлению;
6) выписку из лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных или казенных учреждений (приложение № 5 к Инструкции), изложить в новой редакции согласно приложению № 2 к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года.

Директор департамента финансов
Костромской области
И.В.БАЛАНИН





Приложение № 1
к постановлению
департамента финансов
Костромской области
от 04.12.2014 № 25

АКТ
сверки операций по лицевому счету для учета средств,
поступающих во временное распоряжение областных
бюджетных, автономных или казенных учреждений

Главный распорядитель
(распорядитель, учредитель) __________________________________________

Бюджетное, автономное или казенное учреждение ________________________
__________________________________________________________________________
ИНН ________________________________ КПП _____________________________
Единица измерения: руб.

Остаток средств на начало _______ года
Поступило средств
Перечислено средств
Остаток средств на дату составления акта
1
2
3
4









Руководитель Директор департамента финансов
учреждения Костромской области
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер Главный бухгалтер департамента
учреждения финансов Костромской области
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Исполнитель
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

(М.П.) (М.П.)

"___" _________ 20__ г. "___" _________ 20__ г.





Приложение № 2
к постановлению
департамента финансов
Костромской области
от 04.12.2014 № 25

ВЫПИСКА
(из лицевого счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение областных бюджетных,
автономных или казенных учреждений)
по лицевому счету № ________ за _________ 20__ г.

Последний день операций по счету __.__.20__
Входящий остаток _________
Оборот по дебету _________
Оборот по кредиту _________
Исходящий остаток _________

№ оп.
Счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение
Корреспондирующий счет
Тип средств
Дата документа
Док-т
Обороты
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8

























Исполнитель ______________
(подпись)


------------------------------------------------------------------