АДМИНИСТРАЦИЯ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 июля 2014 г. № 299-а

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ КОСТРОМСКОЙ
ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
И ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

В соответствии с постановлением администрации Костромской области от 28 января 2014 года № 2-а "О порядке разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Костромской области", распоряжением администрации Костромской области от 26 марта 2013 года № 58-ра "Об утверждении Перечня государственных программ Костромской области" администрация Костромской области постановляет:
1. Утвердить прилагаемую государственную программу Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области".
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2015 года.

Губернатор
Костромской области
С.СИТНИКОВ





Приложение

Утверждена
постановлением
администрации
Костромской области
от 28 июля 2014 г. № 299-а

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
"Управление государственными финансами
и государственным долгом Костромской области"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

Раздел I. ПАСПОРТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
И ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ"

1.
Ответственный исполнитель государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" (далее - Государственная программа)
Департамент финансов Костромской области
2.
Соисполнители Государственной программы
Отсутствуют
3.
Подпрограммы Государственной программы
1) "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области";
2) "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области";
3) "Управление государственным долгом Костромской области";
4) "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
4.
Программно-целевые инструменты Государственной программы
Отсутствуют
5.
Цель Государственной программы
Обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества управления государственными финансами Костромской области
6.
Задачи Государственной программы
1) совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области;
2) обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами;
3) эффективное управление государственным долгом Костромской области;
4) эффективное управление ходом реализации Государственной программы
7.
Этапы и сроки реализации Государственной программы
2015-2019 годы (одним этапом)
8.
Объемы и источники финансирования Государственной программы
Общий объем средств, направляемых на реализацию Государственной программы, составляет 10 794 771,7 тыс. рублей, в том числе:
1) средства федерального бюджета - 50 991,6 тыс. рублей;
2) средства областного бюджета - 10 743 780,1 тыс. рублей
(п. 8 в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
9.
Конечные результаты реализации Государственной программы
1) отношение дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год к 2019 году сократится до 10,0 процентов;
2) доля расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) в 2019 году увеличится до 90,0 процентов;
3) отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год к 2019 году сократится до 2,09 процента;
4) доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год в 2019 году увеличится до 73,2 процента;
5) дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году к 2019 году уменьшится до 1,3874 раза;
6) отношение объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к 2019 году сократится до 95,0 процентов;
7) доля расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год в 2019 году уменьшится до 5,4 процента;
8) доля достигнутых показателей (индикаторов) Государственной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

Раздел II. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ В СФЕРЕ
УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

10. Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Костромской области.
11. Динамика основных параметров консолидированного и областного бюджета за 2012-2013 годы приведена в таблице № 1.

Таблица № 1

Динамика основных параметров консолидированного
и областного бюджета за 2012-2013 годы

Наименование показателя
Исполнение за 2012 год
Исполнение за 2013 год
2013 год к 2012 году,
проценты
консолидированный бюджет
областной бюджет
консолидированный бюджет
областной бюджет
консолидированный бюджет
областной бюджет
Доходы - всего,
млн. рублей
24 778,5
19 911,6
25 605,1
19 797,6
103,3
99,4
налоговые и неналоговые доходы,
млн. рублей
16 572,4
11 711,6
18 020,8
12 234,1
108,7
104,5
безвозмездные поступления,
млн. рублей
8 206,0
8 200,0
7 584,2
7 563,5
92,4
92,2
Расходы - всего,
млн. рублей
24 751,7
19 875,7
27 486,5
21 972,6
111,0
110,6
Дефицит (-),
профицит (+),
млн. рублей
26,8
36,0
-1 881,5
-2 175,0



12. По итогам 2013 года объем доходов консолидированного бюджета Костромской области составил 25 605,1 млн. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 18 020,8 млн. рублей, или 70,4 процента, безвозмездные поступления в сумме 7 584,2 млн. рублей, или 29,6 процента.
Поступления налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет области увеличились по сравнению с 2012 годом на 1 448,4 млн. рублей, или на 8,7 процента. По темпам роста поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет региона за 2013 год Костромская область занимает 8-е место в Центральном федеральном округе и 24-е место в Российской Федерации.
13. Собственные доходы консолидированного бюджета Костромской области в 2013 году в основном формировались за счет следующих источников:
налог на доходы физических лиц - 36,1 процента (6 508,9 млн. рублей);
налог на прибыль организаций - 17,8 процента (3 206,6 млн. рублей);
акцизы - 10,6 процента (1 918,9 млн. рублей);
налог на имущество организаций - 7,2 процента (1 306,1 млн. рублей);
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, - 6,3 процента (1 141,7 млн. рублей).
14. Объем расходов консолидированного бюджета Костромской области за 2013 год составил 27 486,5 млн. рублей, что на 2 734,8 млн. рублей, или 11,0 процентов, больше уровня предыдущего года.
Бюджетная политика региона направлена на повышение уровня и качества жизни наиболее незащищенных категорий населения и адресное решение социальных проблем.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов составили расходы на образование - 30,2 процента (8 296,6 млн. рублей), здравоохранение - 16,4 процента (4 502,0 млн. рублей), социальную политику - 15,1 процента (4 140,5 млн. рублей), поддержку национальной экономики - 14,5 процента (3 982,1 млн. рублей).
15. Приоритетным направлением расходования средств является финансовое обеспечение мероприятий, предусмотренных Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 596 "О долгосрочной государственной экономической политике", № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", № 598 "О совершенствовании государственной политики в сфере здравоохранения", № 599 "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки", № 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг", № 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления", № 602 "Об обеспечении межнационального согласия", № 606 "О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации" (далее - указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года), задающими вектор социально-экономического развития региона.
Для обеспечения расходов, связанных с повышением оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, объем ассигнований, выделенных в рамках консолидированного бюджета региона на 2013 год, составил 1 163,3 млн. рублей.
16. В 2013 году бюджетам муниципальных образований Костромской области передано межбюджетных трансфертов в сумме 6 362,1 млн. рублей, данные средства предоставлялись исходя из реальных потребностей муниципальных образований на первоочередные расходы.
17. Областной бюджет в 2013 году исполнен с дефицитом в сумме 2 175,0 млн. рублей. Уровень дефицита областного бюджета не превышает предельных значений, установленных бюджетным законодательством.
Бюджеты городских округов за 2013 год исполнены с профицитом в сумме 289,1 млн. рублей, бюджеты муниципальных районов - с дефицитом в сумме 10,6 млн. рублей.
18. По состоянию на 1 января 2014 года государственный долг Костромской области составил 11 757,7 млн. рублей, или 96,1 процента от исполнения налоговых и неналоговых доходов областного бюджета за 2013 год. По уровню долговой нагрузки положение Костромской области относительно других регионов Российской Федерации и Центрального федерального округа не ухудшилось.
В структуре государственного долга Костромской области долговые обязательства в виде ценных бумаг составляют 50,2 процента (5 900,0 млн. рублей), бюджетные кредиты из федерального бюджета - 28,2 процента (3 313,7 млн. рублей), краткосрочные банковские кредиты - 21,6 процента (2 544,0 млн. рублей).
Взвешенная долговая политика в сочетании с ростом собственных доходов консолидированного бюджета Костромской области позволяют поддерживать уровень кредитоспособности региона на стабильном уровне. В августе 2013 года долгосрочные кредитные рейтинги Костромской области подтверждены на уровне "B+". Во втором полугодии 2013 года долгосрочный прогноз по кредитным рейтингам повышался до позитивного уровня.
19. Объем муниципального долга на 1 января 2014 года составил 3 468,1 млн. рублей, из них долговые обязательства перед областным бюджетом - 2 174,1 млн. рублей, или 62,7 процента.
Для урегулирования долговых обязательств муниципальных образований перед областным бюджетом в 2013 году проведена реструктуризация задолженности по бюджетным кредитам, предоставленным местным бюджетам до 2010 года.
20. Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета Костромской области за 2013 год сокращена на 9,6 процента и по состоянию на 1 января 2014 года составила 1 299,3 млн. рублей, в том числе по областному бюджету - 444,2 млн. рублей, или 34,2 процента.
21. В 2013-2014 годах создана нормативная правовая база для перехода на трехлетний цикл бюджетного планирования и расширения сферы применения программно-целевых методов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Костромской области:
внесены изменения в Закон Костромской области от 28 декабря 2007 года № 248-4-ЗКО "О порядке внесения, рассмотрения и принятия закона Костромской области об областном бюджете", предусматривающие включение в бюджетный процесс государственных программ Костромской области;
постановлением департамента финансов Костромской области от 29 июля 2013 года № 11 "О внесении изменений в постановление департамента финансов Костромской области от 28 июля 2011 года № 20" уточнены порядок и методика планирования бюджетных ассигнований областного бюджета в части планирования расходов на реализацию государственных программ и подходов к расчету бюджетных проектировок на три года;
постановлением администрации Костромской области от 28 января 2014 года № 2-а "О порядке разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Костромской области" утвержден порядок разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Костромской области;
распоряжением администрации Костромской области от 26 марта 2013 года № 58-ра "Об утверждении Перечня государственных программ Костромской области" определен перечень государственных программ Костромской области и сроки их утверждения.
22. В целях совершенствования межбюджетных отношений в 2013 году установлены механизмы определения критериев выравнивания финансовых возможностей поселений и выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов, определения объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
23. В сфере управления общественными финансами реализованы мероприятия по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Костромской области, выявлению имеющихся резервов увеличения доходов и вовлечению их в бюджет.
В рамках работы по мобилизации доходов в областной бюджет обеспечены:
реализация Соглашения о взаимодействии Управления Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Костромской области, Управления Федеральной службы судебных приставов Российской Федерации по Костромской области, Управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Костромской области, государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Костромской области, органов местного самоуправления муниципальных образований Костромской области (далее - органы местного самоуправления) по увеличению собираемости платежей по транспортному налогу в консолидированный бюджет области;
инвентаризация земельных участков и привлечение к налогообложению объектов недвижимости;
мероприятия по легализации "теневой" заработной платы;
постановка на налоговый учет обособленных подразделений организаций, зарегистрированных в других регионах и осуществляющих деятельность на территории Костромской области, а также контроль за деятельностью предприятий, представляющих "нулевую" отчетность.
По итогам 2013 года бюджетный эффект от проведения мероприятий по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Костромской области составил 497,0 млн. рублей.
24. В регионе реализуются мероприятия, направленные на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.
В 2013 году проведены организационно-штатные мероприятия в бюджетной сфере, в том числе ликвидировано 2 областных государственных учреждения и 2 филиала областных государственных учреждений, реорганизовано в форме объединения 5 областных государственных учреждений.
Сокращены необязательные расходы областного бюджета, связанные с осуществлением капитальных вложений, предоставлением субсидий бюджетным и автономным учреждениям на цели, не связанные с выполнением государственного задания, а также расходы на предоставление бюджетных инвестиций.
Уточнена численность получателей региональных мер социальной поддержки и объем расходов на их предоставление.
Совокупный бюджетный эффект от выполнения плановых мероприятий по оптимизации расходов за 2013 год составил 176,7 млн. рублей.
25. Основными результатами реализации бюджетных реформ в Костромской области, проводимых до 2014 года, стали:
разграничение полномочий и, соответственно, расходных обязательств, и доходных источников бюджетов публично-правовых образований Костромской области;
упорядочение основных социальных обязательств;
введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;
переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание государственных услуг;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета;
последовательное совершенствование межбюджетных отношений;
составление прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений Костромской области.
26. В то же время, несмотря на поступательное развитие, процесс формирования системы управления государственными финансами Костромской области еще не завершен.
В настоящее время в сфере управления государственными финансами Костромской области сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие долгосрочного социально-экономического прогнозирования, соотнесенного с бюджетным планированием;
процесс формирования бюджета в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики Костромской области;
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной политики и основы для бюджетного планирования государственных программ Костромской области;
недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления при осуществлении своих бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;
практически предельный уровень дефицита областного бюджета;
накопленный объем государственного долга Костромской области и наличие просроченной кредиторской задолженности областного бюджета.
27. Необходимость разработки Государственной программы обусловлена:
"обеспечительным" характером данной Государственной программы, которая ориентирована на создание общих условий и механизмов финансового обеспечения реализации государственных программ Костромской области;
консолидацией финансовых ресурсов в бюджетной системе Костромской области для решения задач социально-экономического развития региона;
масштабностью и сложностью задачи развития собственной доходной базы и повышения эффективности использования имеющихся финансовых ресурсов в условиях замедления темпов экономического роста.
28. Реализация подпрограммы "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области" позволит:
внедрить элементы долгосрочного бюджетного планирования в бюджетный процесс;
перейти к формированию областного бюджета в программном формате;
повысить качество бюджетного планирования и организации исполнения областного бюджета;
увеличить собственные доходы областного бюджета и повысить эффективность использования бюджетных средств;
обеспечить сбалансированность областного бюджета и устойчивость бюджетной системы региона.
29. Реализация подпрограммы "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области" позволит:
выровнять финансовые возможности муниципальных образований Костромской области по решению вопросов местного значения;
повысить заинтересованность органов местного самоуправления в развитии собственной доходной базы;
обеспечить надлежащее выполнение органами местного самоуправления делегированных им полномочий.
30. Реализация подпрограммы "Управление государственным долгом Костромской области" позволит:
улучшить структуру государственного долга Костромской области;
обеспечить рефинансирование долговых обязательств региона по оптимальным процентным ставкам;
удлинить горизонт погашения долговых обязательств Костромской области.
31. Реализация подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" позволит эффективно организовать выполнение работ, направленных на достижение целей и решение задач Государственной программы.

Раздел III. ПРИОРИТЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ
РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (ПОДПРОГРАММ)

32. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Государственной программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 13 июня 2013 года "О бюджетной политике в 2014-2016 годах";
Постановление Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года № 310 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации";
Распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года № 2593-р "Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года";
Стратегия социально-экономического развития Костромской области на период до 2025 года, утвержденная распоряжением администрации Костромской области от 27 августа 2013 года № 189-ра "Об утверждении Стратегии социально-экономического развития Костромской области на период до 2025 года".
33. В соответствии с указанными документами сформированы приоритеты государственной политики в сфере реализации Государственной программы.
34. Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области" направлена на реализацию следующих приоритетов государственной политики в сфере управления общественными финансами:
1) формирование долгосрочного прогноза социально-экономического развития Костромской области и бюджетного прогноза Костромской области на долгосрочный период.
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
Необходимо установить четкую очередность и механизм разработки документов государственного стратегического планирования, систему взаимного учета и ограничений, определив конкретный порядок их рассмотрения и утверждения.
Система государственного стратегического планирования должна обеспечивать решение долгосрочных задач социально-экономического развития региона с учетом реальных финансовых возможностей бюджетной системы в долгосрочной перспективе;
2) обеспечение сбалансированности областного бюджета.
В рамках данного направления необходимо повысить надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования, обеспечить реалистичность оценок доходов, источников финансирования дефицита, потребности в средствах на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств.
Планирование бюджетных ассигнований будет осуществляться исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств. Новые расходные обязательства принимаются после обеспечения действующих расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период исполнения с учетом сроков и механизмов реализации.
Для роста доходных возможностей бюджета необходимо принимать меры к развитию собственной доходной базы за счет улучшения инвестиционного климата в регионе, повышения качества администрирования доходных источников, полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей государственной политики.
Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости областного и местных бюджетов должно выступать применение механизма ограничения роста бюджетных расходов, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных государственных программ Костромской области;
3) переход к программному формату областного бюджета.
Формирование государственных программ осуществляется исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений.
Государственные программы обеспечивают охват всех значимых сфер деятельности администрации Костромской области и исполнительных органов государственной власти Костромской области и соответственно включают большую часть бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также регулятивные (правоустанавливающие, правоприменительные и контрольные) и финансовые (бюджетные, налоговые, имущественные, кредитные, долговые) инструменты для достижения целей государственных программ Костромской области. Объем программных расходов областного бюджета в период реализации Государственной программы необходимо довести до 90,0 процентов от общего объема расходов областного бюджета.
Внедрение "программного" бюджета потребует изменения порядка составления, утверждения и исполнения областного бюджета, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности.
Переход к формированию областного бюджета в программном формате предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации государственной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов региона на важнейших направлениях деятельности.
В то же время сам по себе "программный" бюджет лишь создает необходимые предпосылки для полномасштабного внедрения программно-целевых методов деятельности администрации Костромской области и исполнительных органов государственной власти Костромской области. Эффективность "программного" бюджета как одного из инструментов реализации государственной политики будет определяться результатами комплексной реформы государственного управления, включая изменение механизмов управления;
4) выполнение мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.
В течение срока реализации Государственной программы необходимо обеспечить финансирование мероприятий по достижению целевых ориентиров, установленных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, предусматривающих развитие отраслей экономики и социальной сферы, рост уровня и качества жизни жителей региона;
5) повышение эффективности использования бюджетных средств.
В рамках данного направления требуется создать условия для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, областных государственных учреждений за счет развития методологии финансового менеджмента в секторе государственного управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества; нормативного правового и методического обеспечения развития внутреннего контроля в секторе государственного управления; создания современной инфраструктуры предоставления государственных услуг за счет реорганизации неэффективных учреждений и проведения организационно-штатных мероприятий в бюджетной сфере.
35. Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области" направлена на реализацию следующих приоритетов государственной политики в сфере управления общественными финансами:
1) создание условий для обеспечения сбалансированности местных бюджетов.
В рамках данного направления необходимо повысить качество оценки расходных обязательств муниципальных образований по решению вопросов местного значения, определить критерии и усовершенствовать процедуры выравнивания финансовых возможностей местных бюджетов. Финансовые ресурсы, которыми располагают муниципальные образования, должны соотноситься с закрепленными за ними расходными полномочиями.
Система межбюджетных отношений должна стимулировать органы местного самоуправления к развитию собственной доходной базы и повышению эффективности использования бюджетных средств;
2) надлежащее выполнение государственных полномочий Костромской области, делегированных на муниципальный уровень.
В рамках данного направления необходимо обеспечить предоставление субвенций местным бюджетам на исполнение переданных государственных полномочий. Расчет субвенций местным бюджетам осуществляется преимущественно в соответствии с принципами нормативно-подушевого финансирования в соответствии с методиками расчета, утвержденными законами Костромской области.
Объем субвенций должен обеспечивать реализацию органами местного самоуправления государственных полномочий Костромской области, делегированных на муниципальный уровень, исходя из установленных государственных гарантий, стандартов и требований к качеству оказания государственных услуг.
36. Подпрограмма "Управление государственным долгом Костромской области" сформирована для реализации приоритета по проведению взвешенной долговой политики в регионе.
В рамках данного направления необходимо обеспечить сохранение безопасного уровня долговой нагрузки на областной бюджет, поддерживать текущий уровень кредитоспособности региона.
37. Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" направлена на достижение приоритетов государственной политики в сфере управления общественными финансами, указанных в пунктах 34-36 настоящей Государственной программы.

Раздел IV. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, ПРОГНОЗ РАЗВИТИЯ СФЕРЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
(ПОДПРОГРАММ) И СРОКИ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ

38. В соответствии с долгосрочными приоритетами государственной политики в сфере управления общественными финансами определены цели и задачи Государственной программы.
39. Основной целью Государственной программы является обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества управления государственными финансами Костромской области.
Основные задачи Государственной программы, являющиеся целями подпрограмм, заключаются в следующем:
совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области;
обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами;
эффективное управление государственным долгом Костромской области;
эффективное управление ходом реализации Государственной программы.
40. С учетом положений стратегических документов и приоритетов государственной политики в сфере управления общественными финансами целью подпрограммы "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области" является совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области.
41. Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач:
1) эффективная организация бюджетного процесса по формированию областного бюджета;
2) эффективная организация бюджетного процесса по исполнению областного бюджета, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Костромской области.
42. В соответствии с приоритетными направлениями государственной политики в сфере реализации Государственной программы целью подпрограммы "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области" является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами.
43. Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач:
1) поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований;
2) утратил силу. - Постановление администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а;
3) повышение эффективности бюджетных расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
44. В соответствии с приоритетным направлением государственной политики в сфере реализации Государственной программы по проведению взвешенной долговой политики Костромской области целью подпрограммы "Управление государственным долгом Костромской области" является эффективное управление государственным долгом Костромской области.
45. Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач:
1) оптимизация структуры государственного долга Костромской области;
2) обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам Костромской области;
3) сохранение кредитоспособности Костромской области.
46. Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" является обеспечивающей подпрограммой, предусматривающей финансовое обеспечение деятельности департамента финансов Костромской области в целях эффективного управления ходом реализации Государственной программы.
47. Достижение указанной цели предусматривает решение задачи по обеспечению выполнения показателей (индикаторов) Государственной программы.
48. В сфере управления государственными финансами к 2019 году прогнозируется:
сокращение отношения дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год до 10,0 процентов;
увеличение доли расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) до 90,0 процентов;
сокращение отношения просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год до 2,09 процента;
увеличение доли поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год до 73,2 процента;
уменьшение дифференциации расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году до 1,3874 раза;
сокращение отношения объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год до 95,0 процентов;
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
уменьшение доли расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год до 5,4 процента;
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
доля достигнутых показателей (индикаторов) Государственной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год - 100,0 процентов.
49. Государственную программу предполагается реализовать в 2015-2019 годы одним этапом.

Раздел V. ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МЕРОПРИЯТИЙ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (ПОДПРОГРАММ)

50. Исходя из основной цели Государственной программы и задач, необходимых для решения поставленной цели, в рамках Государственной программы предусмотрена реализация четырех подпрограмм:
1) "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области" согласно приложению № 1 к Государственной программе;
2) "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области" согласно приложению № 2 к Государственной программе;
3) "Управление государственным долгом Костромской области" согласно приложению № 3 к Государственной программе;
4) "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" согласно приложению № 4 к Государственной программе.
51. Подпрограммой "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области" предусматривается комплекс мероприятий, реализуемых по следующим направлениям:
совершенствование бюджетного процесса по формированию и исполнению областного бюджета;
мобилизация доходов в областной бюджет и повышение эффективности использования имеющихся финансовых ресурсов;
качественное составление бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Костромской области.
52. Мероприятиями подпрограммы "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области" являются:
Мероприятие 1.1. Формирование проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Цель мероприятия - внесение проекта закона Костромской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в полном объеме и в установленные сроки в Костромскую областную Думу.
Реализация мероприятия - организация работы финансового органа, главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов областного бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета по формированию областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с установленными сроками.
Актуальность мероприятия определяется особым статусом закона о бюджете, который является основным финансовым документом региона на трехлетний период. В случае непринятия закона о бюджете до начала финансового года вводится процедура временного управления областным бюджетом, в рамках которой ограничивается объем бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств, суммой, не превышающей одной двенадцатой части бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в отчетном финансовом году. Если закон о бюджете не вступил в силу через три месяца после начала финансового года, финансовый орган не имеет права доводить лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на бюджетные инвестиции и субсидии юридическим и физическим лицам, а также предоставлять бюджетные кредиты.
Мероприятие 1.2. Формирование законопроектов о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий год и плановый период.
Цель мероприятия - внесение проектов законов Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период в Костромскую областную Думу.
Реализация мероприятия - организация работы финансового органа, главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов областного бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета по формированию изменений в областной бюджет на текущий финансовый год и плановый период.
Актуальность мероприятия определяется необходимостью актуализации областного бюджета в ходе его исполнения в связи с изменением потребности в бюджетных ассигнованиях, фактическим поступлением доходов в областной бюджет и исполнением по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
Мероприятие 1.3. Организация исполнения областного бюджета.
Цель мероприятия - обеспечение исполнения областного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в соответствии с утвержденными плановыми назначениями.
Реализация мероприятия - организация работы финансового органа, главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов областного бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета в ходе исполнения областного бюджета.
Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью направления поступающих в областной бюджет денежных средств на финансовое обеспечение расходных обязательств Костромской области.
Мероприятие 1.4. Мобилизация доходов в областной бюджет.
Цель мероприятия - рост доходов областного бюджета, снижение недоимки по обязательным платежам в областной бюджет.
Реализация мероприятия - выполнение плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов и сокращению недоимки.
Актуальность мероприятия определяется замедлением темпов роста экономики региона и необходимостью реализации совместно с главными администраторами доходов областного бюджета комплекса мер для исполнения доходной части областного бюджета.
Мероприятие 1.5. Выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области.
Цель мероприятия - своевременное выполнение обязательств по искам к Костромской области.
Реализация мероприятия - перечисление бюджетных средств для обеспечения выполнения обязательств по искам к Костромской области.
Актуальность мероприятия обусловлена нормами бюджетного законодательства, предусматривающими необходимость исполнения судебных актов в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение.
53. Подпрограммой "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области" предусматривается комплекс мероприятий, реализуемых по следующим направлениям:
обеспечение равных возможностей местных бюджетов по исполнению полномочий, связанных с решением вопросов местного значения;
абзац утратил силу. - Постановление администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а;
надлежащее обеспечение исполнения государственных полномочий, делегированных местным бюджетам.
54. Мероприятиями подпрограммы "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области" являются:
Мероприятие 2.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов.
Цель мероприятия - создание равных возможностей органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов по исполнению полномочий, связанных с решением вопросов местного значения.
Реализация мероприятия - перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов.
Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью создания условий для предоставления жителям Костромской области установленного Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации" перечня муниципальных услуг, отнесенных к вопросам местного значения муниципальных районов и городских округов, вне зависимости от места жительства на территории Костромской области.
Мероприятие 2.2. Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.
Цель мероприятия - создание равных возможностей органам местного самоуправления поселений по исполнению полномочий, связанных с решением вопросов местного значения.
Реализация мероприятия - перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.
Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью создания условий для предоставления жителям Костромской области установленного Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации" перечня муниципальных услуг, отнесенных к вопросам местного значения поселений, вне зависимости от места жительства на территории Костромской области.
Мероприятие 2.3. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Цель мероприятия - поддержка органов местного самоуправления в обеспечении первоочередных расходов местных бюджетов.
Реализация мероприятия - перечисление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью создания условий для обеспечения сбалансированности местных бюджетов для своевременного исполнения их первоочередных расходов.
Абзацы четырнадцатый-семнадцатый утратили силу. - Постановление администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а.
Мероприятие 2.5. Предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Цель мероприятия - финансовое обеспечение государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, делегированных органам местного самоуправления поселений.
Реализация мероприятия - перечисление субвенций, передаваемых бюджетам поселений на осуществление органами местного самоуправления полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Актуальность мероприятия обусловлена нормами Закона Костромской области от 7 декабря 2006 года № 91-4-ЗКО "О методике распределения между бюджетами поселений Костромской области субвенций из областного бюджета на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты", которыми предусмотрен порядок определения общего объема субвенций и их распределения между муниципальными образованиями.
55. Подпрограммой "Управление государственным долгом Костромской области" предусматривается комплекс мероприятий, реализуемых по следующим направлениям:
улучшение структуры государственного долга Костромской области;
рефинансирование долговых обязательств Костромской области по оптимальным процентным ставкам;
своевременное погашение долговых обязательств Костромской области.
56. Мероприятиями подпрограммы "Управление государственным долгом Костромской области" являются:
Мероприятие 3.1. Проведение эмиссии ценных бумаг Костромской области.
Цель мероприятия - удлинение сроков погашения долговых обязательств Костромской области.
Реализация мероприятия - проведение конкурсного отбора генерального агента эмитента, биржи и депозитария, формирование условий эмиссии для их регистрации в Министерстве финансов Российской Федерации, оформление решения об эмиссии ценных бумаг Костромской области.
Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью снижения финансовых рисков за счет привлечения долгосрочных заемных средств в результате эмиссии ценных бумаг Костромской области.
Мероприятие 3.2. Обслуживание государственного долга Костромской области.
Цель мероприятия - своевременное обслуживание долговых обязательств Костромской области.
Реализация мероприятия - перечисление средств на уплату процентов по банковским и бюджетным кредитам, выплата купонного дохода по ценным бумагам Костромской области.
Актуальность мероприятия обусловлена условиями государственных контрактов и соглашений на привлечение заемных средств, которые предусматривают уплату штрафов и пеней за нарушение сроков исполнения долговых обязательств.
Мероприятие 3.3. Поддержание кредитного рейтинга Костромской области.
Цель мероприятия - наличие кредитного рейтинга региона, подтвержденного одним из международных рейтинговых агентств - Fitch Ratings, Standard&Poor's, Moody's Investors Service.
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
Реализация мероприятия - формирование информационных и аналитических материалов по запросам международного рейтингового агентства.
Актуальность мероприятия обусловлена более низкой стоимостью привлечения заемных средств при наличии у региона рейтинга, присвоенного международным рейтинговым агентством.
57. Подпрограммой "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" предусматривается комплекс мероприятий по организации работы департамента финансов Костромской области по исполнению Государственной программы.
58. Мероприятием подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" является:
Мероприятие 4.1. Обеспечение деятельности и выполнение функций департамента финансов Костромской области по осуществлению государственной политики в области регулирования бюджетных правоотношений на территории Костромской области.
Цель мероприятия - эффективное исполнение Государственной программы.
Реализация мероприятия - исполнение полномочий департамента финансов Костромской области в соответствии с постановлением губернатора Костромской области от 10 июля 2009 года № 141 "О департаменте финансов Костромской области" по реализации Государственной программы.
Расходы областного бюджета в рамках реализации данного мероприятия будут направлены на содержание департамента финансов Костромской области, включая оплату труда с начислениями государственным гражданским служащим, услуги связи, командировочные расходы, оплату коммунальных услуг, увеличение стоимости основных средств и материальных запасов.
Актуальность мероприятия обусловлена необходимостью эффективного исполнения Государственной программы.
59. Ресурсное обеспечение и перечень мероприятий, планируемых к реализации в рамках настоящей Государственной программы, приведены в приложении № 5 к Государственной программе.

Раздел VI. ПОКАЗАТЕЛИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
(ПОДПРОГРАММ) И ПРОГНОЗ КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ

60. По итогам реализации настоящей Государственной программы планируется улучшить показатели в сфере повышения качества управления государственными финансами Костромской области.
61. Прогноз развития сферы управления государственными финансами Костромской области предполагает достижение следующих показателей:
отношение дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год к 2019 году сократится до 10,0 процентов;
доля расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) в 2019 году увеличится до 90,0 процентов;
отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год к 2019 году сократится до 2,09 процента;
доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год в 2019 году увеличится до 73,2 процента;
дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году к 2019 году уменьшится до 1,3874 раза;
отношение объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к 2019 году сократится до 95,0 процентов;
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
доля расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год в 2019 году уменьшится до 5,4 процента;
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
доля достигнутых показателей (индикаторов) Государственной программы Костромской области к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно;
отношение расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, к расходам текущего года, утвержденным законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), к 2019 году увеличится до 95,0 процентов;
количество законов Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, принятых Костромской областной Думой в течение отчетного года, к 2019 году сократится до 8 единиц;
в 2019 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета к уровню предыдущего года составят 105,0 процентов;
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
в течение 2015-2019 годов задолженность областного бюджета по исполнению обязательств по выплате пособий по социальной помощи населению по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, составит 0,0 тыс. рублей ежегодно;
в течение 2015-2019 годов исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно;
в течение 2015-2019 годов расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков, составят 0,0 тыс. рублей ежегодно;
в 2019 году количество муниципальных районов (городских округов), с органами местного самоуправления которых заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, сократится до 17 единиц;
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год к 2019 году увеличится до 46,1 процента;
критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году к 2019 году увеличится до 0,3100 руб. на 1 жителя;
доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к 2019 году снизится до 5,2 процента;
абзацы двадцатый-двадцать первый утратили силу. - Постановление администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а;
доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году к 2019 году снизится до 87,0 процентов;
отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к 2019 году сократится до 18,0 процентов;
количество облигационных займов Костромской области, находящихся в обращении в отчетном году, сохранится на уровне не ниже 2 единиц ежегодно;
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
в течение 2015-2019 годов объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом, составит 0,0 тыс. рублей ежегодно;
в течение 2015-2019 годов суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Костромской области, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам и несвоевременное перечисление купонного дохода по ценным бумагам Костромской области, составят 0,0 тыс. рублей ежегодно;
в течение 2015-2019 годов количество подтвержденных кредитных рейтингов Костромской области составит 4 единицы ежегодно;
в течение 2015-2019 годов доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно.
Сведения о показателях (индикаторах) государственной программы приведены в приложении № 7 к Государственной программе.
Методика расчета значений показателей (индикаторов) Государственной программы представлена в приложении № 8 к Государственной программе. Показатели характеризуют ход реализации настоящей Государственной программы, решение основных задач и достижение ее целей.
62. Реализация Государственной программы должна обеспечить:
1) введение элементов долгосрочного планирования в бюджетный процесс;
2) долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Костромской области;
3) внедрение программного формата областного бюджета;
4) выполнение мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;
5) повышение эффективности использования бюджетных средств;
6) сохранение безопасного уровня долговой нагрузки на областной бюджет;
7) снижение просроченной кредиторской задолженности областного бюджета.

Раздел VII. ОСНОВНЫЕ МЕРЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО
ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (ПОДПРОГРАММ)

63. Государственная программа не предусматривает мер государственного регулирования.
64. Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации Государственной программы приведены в приложении № 6 к Государственной программе.

Раздел VIII. АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (ПОДПРОГРАММ)

65. Сводный анализ рисков, их вероятности и силы влияния, а также мер по их минимизации при реализации Государственной программы приведен в приложении № 9 к Государственной программе.
Принятие мер по управлению рисками осуществляется в процессе мониторинга реализации Государственной программы и оценки ее эффективности и результативности.
Минимизация рисков, обусловленных действиями внешних факторов, обеспечивается соответствующими инициативами со стороны ответственного исполнителя Государственной программы в адрес исполнительных органов государственной власти Костромской области и органов местного самоуправления.

Раздел IX. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (ПОДПРОГРАММ)

66. Оценка эффективности реализации Государственной программы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий Государственной программы в зависимости от степени достижения задач, определенных Государственной программой.
Эффективность реализации Государственной программы определяется по каждому году ее реализации. Оценка эффективности подпрограмм, входящих в Государственную программу, определяется аналогично расчету эффективности Государственной программы.
67. Методика оценки эффективности Государственной программы включает:
1) расчет степени достижения показателей Государственной программы, которая определяется как среднеарифметическая величина из показателей результативности по каждому показателю (индикатору):



где:
- степень достижения показателей Государственной программы (результативность);
- степень достижения i-го показателя (индикатора) Государственной программы;
n - количество показателей (индикаторов) Государственной программы.
Расчет результативности достижения i-го показателя Государственной программы производится на основе сопоставления фактических величин с плановыми:



В случае если планируемый результат достижения показателя (индикатора) Государственной программы предполагает уменьшение его базового значения, то расчет результативности достижения i-го показателя Государственной программы производится на основе сопоставления плановых величин с фактическими:



где:
- плановое значение i-го показателя (индикатора) Государственной программы в отчетном году;
- фактическое значение i-го показателя (индикатора) Государственной программы в отчетном году;
2) расчет показателя полноты использования средств определяется соотношением исполнения расходов по Государственной программе в отчетном году с плановыми:



В случае если по итогам проведения конкурсных процедур по реализации мероприятий Государственной программы получена экономия бюджетных средств, то используется следующая формула для расчета показателя полноты использования средств:



где:
- полнота использования запланированных на реализацию Государственной программы средств;
- исполнение расходов по Государственной программе в отчетном году (рублей);
- плановые объемы средств по Государственной программе в отчетном году (рублей);
- экономия бюджетных средств, полученная по итогам проведения конкурсных процедур по реализации мероприятий Государственной программы.
68. Эффективность реализации Государственной программы определяется на основе сопоставления степени достижения показателей (индикаторов) Государственной программы (результативности) и полноты использования запланированных средств:



где:
k - поправочный коэффициент, учитывающий качество планирования и координации реализации Государственной программы, рассчитываемый по формуле:



Для расчета поправочного коэффициента показатели степени достижения показателей Государственной программы R и полноты использования запланированных на реализацию Государственной программы средств D исчисляются по формулам (1) и (4), но принимаются в долях единицы (не умножаются на 100%).
Значения k представлены в таблице № 2:

Таблица № 2

Значения поправочного коэффициента,
учитывающего качество планирования и координации
реализации Государственной программы


K
0,00... 0,10
1,25
0,11... 0,20
1,10
0,21... 0,25
1,00
0,26... 0,35
0,90
Свыше 0,35
0,75

В случае если k принимает значение 0,75, то Государственная программа требует уточнения по показателям (индикаторам) и/или планируемым объемам финансирования.

Раздел X. ИНФОРМАЦИЯ ОБ УЧАСТИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ОБРАЗОВАНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЕ

69. Муниципальные образования участвуют в реализации Государственной программы в качестве получателей межбюджетных трансфертов из областного бюджета. Распределение средств между муниципальными образованиями утверждается законом об областном бюджете по каждому виду межбюджетного трансферта в качестве отдельного приложения к данному закону с указанием муниципальных образований и сумм предоставляемого межбюджетного трансферта.





Приложение № 1
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
"Осуществление бюджетного процесса на территории
Костромской области" (далее - подпрограмма)
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

1.
Ответственный исполнитель подпрограммы
Департамент финансов Костромской области
2.
Соисполнители подпрограммы
Отсутствуют
3.
Участники подпрограммы
Отсутствуют
4.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
Отсутствуют
5.
Цель подпрограммы
Совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
6.
Задачи подпрограммы
1) эффективная организация бюджетного процесса по формированию областного бюджета;
2) эффективная организация бюджетного процесса по исполнению областного бюджета, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Костромской области
7.
Сроки и этапы реализации подпрограммы
2015-2019 годы (одним этапом)
8.
Объемы и источники финансирования подпрограммы
Объемы финансирования: за счет средств областного бюджета - 241 218,2 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 191 218,2 тыс. рублей;
2016 год - 0,0 тыс. рублей;
2017 год - 0,0 тыс. рублей;
2018 год - 25 000,0 тыс. рублей;
2019 год - 25 000,0 тыс. рублей
(п. 8 в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
9.
Конечные результаты реализации подпрограммы
1) отношение расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, к расходам текущего года, утвержденным законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), к 2019 году увеличится до 95,0 процентов;
2) количество законов Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, принятых Костромской областной Думой в течение отчетного года, к 2019 году сократится до 8 единиц;
3) в 2019 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета к уровню предыдущего года составят 105,0 процентов;
4) в течение 2015-2019 годов задолженность областного бюджета по исполнению обязательств по выплате пособий по социальной помощи населению по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, составит 0,0 тыс. рублей;
5) в течение 2015-2019 годов исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год составит 100,0 процентов;
6) в течение 2015-2019 годов расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков, составят 0,0 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)





Приложение № 2
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
"Совершенствование межбюджетных отношений
в Костромской области" (далее - подпрограмма)
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

1.
Ответственный исполнитель подпрограммы
Департамент финансов Костромской области
2.
Соисполнители подпрограммы
Отсутствуют
3.
Участники подпрограммы
Отсутствуют
4.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
Отсутствуют
5.
Цель подпрограммы
Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
6.
Задачи подпрограммы
1) поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований;
2) утратил силу. - Постановление администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а;
3) повышение эффективности бюджетных расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
7.
Сроки и этапы реализации подпрограммы
2015-2019 годы (одним этапом)
8.
Объемы и источники финансирования подпрограммы
Объемы финансирования: за счет средств областного бюджета - 6 061 427,3 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 1 235 773,3 тыс. рублей;
2016 год - 1 057 770,0 тыс. рублей;
2017 год - 1 125 536,0 тыс. рублей;
2018 год - 1 299 190,0 тыс. рублей;
2019 год - 1 343 158,0 тыс. рублей.
Для реализации целей и задач подпрограммы планируется привлечь средства федерального бюджета в размере 50 991,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
2015 год - 10 440,2 тыс. рублей;
2016 год - 10 568,2 тыс. рублей;
2017 год - 10 100,0 тыс. рублей;
2018 год - 9 941,6 тыс. рублей;
2019 год - 9 941,6 тыс. рублей.
Общий объем финансирования подпрограммы - 6 112 418,9 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 1 246 213,5 тыс. рублей;
2016 год - 1 068 338,2 тыс. рублей;
2017 год - 1 135 636,0 тыс. рублей;
2018 год - 1 309 131,6 тыс. рублей;
2019 год - 1 353 099,6 тыс. рублей
(п. 8 в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
9.
Конечные результаты реализации подпрограммы
1) в 2019 году количество муниципальных районов (городских округов), с органами местного самоуправления которых заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, сократится до 17 единиц;
2) доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год к 2019 году увеличится до 46,1 процента;
3) критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году к 2019 году увеличится до 0,3100 руб. на 1 жителя;
4) доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к 2019 году снизится до 5,2 процента;
5-6) утратили силу. - Постановление администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а;
7) доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году к 2019 году снизится до 87,0 процентов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)





Приложение № 3
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
"Управление государственным долгом Костромской
области" (далее - подпрограмма)
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

1.
Ответственный исполнитель подпрограммы
Департамент финансов Костромской области
2.
Соисполнители подпрограммы
Отсутствуют
3.
Участники подпрограммы
Отсутствуют
4.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
Отсутствуют
5.
Цель подпрограммы
Эффективное управление государственным долгом Костромской области
6.
Задачи подпрограммы
1) оптимизация структуры государственного долга Костромской области;
2) обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам Костромской области;
3) сохранение кредитоспособности Костромской области
7.
Сроки и этапы реализации подпрограммы
2015-2019 годы (одним этапом)
8.
Объемы и источники финансирования подпрограммы
Объемы финансирования: за счет средств областного бюджета - 3 954 829,8 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 356 866,9 тыс. рублей;
2016 год - 495 328,2 тыс. рублей;
2017 год - 637 558,0 тыс. рублей;
2018 год - 1 191 336,7 тыс. рублей;
2019 год - 1 273 740,0 тыс. рублей.
Общий объем финансирования подпрограммы - 3 954 829,8 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 356 866,9 тыс. рублей;
2016 год - 495 328,2 тыс. рублей;
2017 год - 637 558,0 тыс. рублей;
2018 год - 1 191 336,7 тыс. рублей;
2019 год - 1 273 740,0 тыс. рублей
(п. 8 в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
9.
Конечные результаты реализации подпрограммы
1) отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к 2019 году сократится до 18,0 процентов;
2) количество облигационных займов Костромской области, находящихся в обращении в отчетном году, сохранится на уровне не ниже 2 единиц ежегодно;
3) в течение 2015-2019 годов объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом, составит 0,0 тыс. рублей;
4) в течение 2015-2019 годов суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Костромской области, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам и несвоевременное перечисление купонного дохода по ценным бумагам Костромской области, составят 0,0 тыс. рублей;
5) в течение 2015-2019 годов количество подтвержденных кредитных рейтингов Костромской области составит 4 единицы ежегодно
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)





Приложение № 4
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
"Обеспечение реализации государственной программы
Костромской области "Управление государственными
финансами и государственным долгом Костромской
области" (далее - подпрограмма)
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

1.
Ответственный исполнитель подпрограммы
Департамент финансов Костромской области
2.
Соисполнители подпрограммы
Отсутствуют
3.
Участники подпрограммы
Отсутствуют
4.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
Отсутствуют
5.
Цель подпрограммы
Эффективное управление ходом реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
6.
Задача подпрограммы
Обеспечение выполнения показателей (индикаторов) государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
7.
Сроки и этапы реализации подпрограммы
2015-2019 годы (одним этапом)
8.
Объемы и источники финансирования подпрограммы
Объемы финансирования: за счет средств областного бюджета - 486 304,8 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 84 314,5 тыс. рублей;
2016 год - 92 871,4 тыс. рублей;
2017 год - 91 401,7 тыс. рублей;
2018 год - 108 858,6 тыс. рублей;
2019 год - 108 858,6 тыс. рублей
(п. 8 в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)
9.
Конечные результаты реализации подпрограммы
В течение 2015-2019 годов доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно





Приложение № 5
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

ПЕРЕЧЕНЬ
мероприятий, планируемых к реализации в рамках
государственной программы Костромской области
"Управление государственными финансами
и государственным долгом Костромской области"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

№ п/п
Государственная программа/подпрограмма/мероприятие/
Цель, задача подпрограммы
Ответственный исполнитель
Главный распорядитель бюджетных средств (ответственный исполнитель)
Участник мероприятия
Источник финансирования
Расходы (тыс. рублей), годы
Конечный результат реализации
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
итого (за весь период реализации)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

Государственная программа Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области" (далее - Государственная программа)
Цель Государственной программы: обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества управления государственными финансами Костромской области
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Итого по Государственной программе
1 878 613,1
1 656 537,8
1 864 595,7
2 634 326,9
2 760 698,2
10 794 771,7
-
областной бюджет
1 868 172,9
1 645 969,6
1 854 495,7
2 624 385,3
2 750 756,6
10 743 780,1
федеральный бюджет
10 440,2
10 568,2
10 100,0
9 941,6
9 941,6
50 991,6
1.
Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области"
Цель: совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Итого по подпрограмме
191 218,2
0,0
0,0
25 000,0
25 000,0
241 218,2
-
областной бюджет
191 218,2
0,0
0,0
25 000,0
25 000,0
241 218,2
1.1.
Формирование проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Цель: совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
задача: эффективная организация бюджетного процесса по формированию областного бюджета
Департамент финансов Костромской области
-
-
Всего
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Отношение расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и на плановый период, к расходам текущего года, утвержденным законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), к 2019 году увеличится до 95,0 процентов
областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.2.
Формирование законопроектов о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий год и плановый период
Цель: совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
Задача: эффективная организация бюджетного процесса по формированию областного бюджета
Департамент финансов Костромской области
-
-
Всего
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Количество законов Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, принятых Костромской областной Думой в течение отчетного года, к 2019 году сократится до 8 единиц
областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.3.
Организация исполнения областного бюджета
Цель: совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
Задача: эффективная организация бюджетного процесса по исполнению областного бюджета, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
-
Всего
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
В 2019 году темпы роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета к уровню предыдущего года составят 105,0 процентов.
В течение 2015-2019 годов задолженность областного бюджета по исполнению обязательств по выплате пособий по социальной помощи населению по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, составит 0,0 тыс. рублей
областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.4.
Мобилизация доходов в областной бюджет
Цель: совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
Задача: эффективная организация бюджетного процесса по исполнению областного бюджета, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
-
Всего
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
В течение 2015-2019 годов исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год составит 100,0 процентов
областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.5.
Выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области
Цель: совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
Задача: эффективная организация бюджетного процесса по исполнению областного бюджета, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Костромской области
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
191 218,2
0,0
0,0
25 000,0
25 000,0
241 218,2
В течение 2015-2019 годов расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков, составят 0,0 тыс. рублей
областной бюджет
191 218,2
0,0
0,0
25 000,0
25 000,0
241 218,2
2.
Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области"
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Итого по подпрограмме
1 246 213,5
1 068 338,2
1 135 636,0
1 309 131,6
1 353 099,6
6 112 418,9

областной бюджет
1 235 773,3
1 057 770,0
1 125 536,0
1 299 190,0
1 343 158,0
6 061 427,3
федеральный бюджет
10 440,2
10 568,2
10 100,0
9 941,6
9 941,6
50 991,6
2.1.
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
Задача: поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
808 737,0
856 127,0
918 445,0
877 935,0
913 053,0
4 374 297,0
В 2019 году количество муниципальных районов (городских округов), с органами местного самоуправления которых в отчетном году заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, сократится до 17 единиц.
Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год к 2019 году увеличится до 46,1 процента
областной бюджет
808 737,0
856 127,0
918 445,0
877 935,0
913 053,0
4 374 297,0
2.2.
Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
Задача: поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
184 975,0
201 643,0
207 091,0
221 255,0
230 105,0
1 045 069,0
Критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году к 2019 году увеличится до 0,3100 руб. на 1 жителя
областной бюджет
184 975,0
201 643,0
207 091,0
221 255,0
230 105,0
1 045 069,0
2.3.
Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
Задача: поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
242 061,3
0,0
0,0
200 000,0
200 000,0
642 061,3
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к 2019 году снизится до 5,2 процента
областной бюджет
242 061,3
0,0
0,0
200 000,0
200 000,0
642 061,3
2.4.
Предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
Задача: повышение эффективности бюджетных расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
10 440,2
10 568,2
10 100,0
9 941,6
9 941,6
50 991,6
Доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году к 2019 году снизится до 87,0 процентов
областной бюджет
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
федеральный бюджет
10 440,2
10 568,2
10 100,0
9 941,6
9 941,6
50 991,6
3.
Подпрограмма "Управление государственным долгом Костромской области"
Цель: Эффективное управление государственным долгом Костромской области
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Итого по подпрограмме
356 866,9
495 328,2
637 558,0
1 191 336,7
1 273 740,0
3 954 829,8

областной бюджет
356 866,9
495 328,2
637 558,0
1 191 336,7
1 273 740,0
3 954 829,8
3.1.
Проведение эмиссии ценных бумаг Костромской области
Цель: Эффективное управление государственным долгом Костромской области
Задача: оптимизация структуры государственного долга Костромской области
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
24,0
24,0
24,0
39,0
2 177,0
2 288,0
Отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к 2019 году сократится до 18,0 процентов.
Количество облигационных займов Костромской области, находящихся в обращении в отчетном году, сохранится на уровне не ниже 2 единиц ежегодно
областной бюджет
24,0
24,0
24,0
39,0
2 177,0
2 288,0
3.2.
Обслуживание государственного долга Костромской области
Цель: Эффективное управление государственным долгом Костромской области
Задача: обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам Костромской области
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
356 242,9
494 704,2
636 934,0
1 190 617,7
1 270 883,0
3 949 381,8
В течение 2015-2019 годов объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом, составит 0,0 тыс. рублей.
В течение 2015-2019 годов суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Костромской области, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам и несвоевременное перечисление купонного дохода по ценным бумагам Костромской области, составят 0,0 тыс. рублей
областной бюджет
356 242,9
494 704,2
636 934,0
1 190 617,7
1 270 883,0
3 949 381,8
3.3.
Поддержание кредитного рейтинга Костромской области
Цель: Эффективное управление государственным долгом Костромской области
Задача: сохранение уровня кредитоспособности Костромской области
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
600,0
600,0
600,0
680,0
680,0
3 160,0
В течение 2015-2019 годов количество подтвержденных кредитных рейтингов Костромской области составит 4 единицы ежегодно
областной бюджет
600,0
600,0
600,0
680,0
680,0
3 160,0
4.
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
Цель: эффективное управление ходом реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Итого по подпрограмме
84 314,5
92 871,4
91 401,7
108 858,6
108 858,6
486 304,8

областной бюджет
84 314,5
92 871,4
91 401,7
108 858,6
108 858,6
486 304,8
4.1.
Обеспечение деятельности и выполнение функций департамента финансов Костромской области по осуществлению государственной политики в области регулирования бюджетных правоотношений на территории Костромской области
Цель: эффективное управление ходом реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
Задача: обеспечение выполнения показателей (индикаторов) государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
Департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
Всего
84 314,5
92 871,4
91 401,7
108 858,6
108 858,6
486 304,8
В течение 2015-2019 годов доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год составит 100,0 процентов ежегодно
областной бюджет
84 314,5
92 871,4
91 401,7
108 858,6
108 858,6
486 304,8





Приложение № 6
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

СВЕДЕНИЯ
об основных мерах правового регулирования в сфере
реализации государственной программы Костромской
области "Управление государственными финансами
и государственным долгом Костромской области"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

№ п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта
Ответственный исполнитель и соисполнитель
Ожидаемые сроки принятия
1
2
3
4
5
1. Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области"
1.1.
Формирование проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
1.1.1.
Закон Костромской области от 28 декабря 2007 года № 248-4-ЗКО "О порядке внесения, рассмотрения и принятия Закона Костромской области об областном бюджете"
Порядок внесения, рассмотрения и принятия закона Костромской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период
Департамент финансов Костромской области
-
1.1.2.
Постановление администрации Костромской области от 19 мая 2008 года № 121-а "О порядке ведения реестра расходных обязательств Костромской области и формирования свода реестров расходных обязательств муниципальных образований"
Порядок ведения реестра расходных обязательств Костромской области и формирования свода реестров расходных обязательств муниципальных образований
Департамент финансов Костромской области
-
1.1.3.
Постановление администрации Костромской области
Бюджетный прогноз Костромской области на долгосрочный период
Департамент финансов Костромской области
1 квартал 2016 года
1.1.4.
Распоряжение администрации Костромской области
Порядок и сроки подготовки проекта закона Костромской области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период
Департамент финансов Костромской области
Ежегодно не позднее 1 июля соответствующего года
1.1.5.
Постановление администрации Костромской области
Порядок формирования и ведения реестров источников доходов областного бюджета и реестров источников доходов бюджета территориального государственного внебюджетного фонда
Департамент финансов Костромской области
2015 год
1.1.6.
Постановление департамента финансов Костромской области от 28 июля 2011 года № 20 "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и Методики планирования бюджетных ассигнований областного бюджета"
Порядок планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период; методика планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Департамент финансов Костромской области
-
1.1.7.
Постановление департамента финансов Костромской области
Установление структуры кода целевых статей, перечня и кодов целевых статей расходов областного бюджета на очередной год и на плановый период и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Костромской области на очередной год и на плановый период
Департамент финансов Костромской области
Ежегодно
1.2.
Разработка законопроектов о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий год и на плановый период
1.2.1.
Закон Костромской области от 28 декабря 2007 года № 248-4-ЗКО "О порядке внесения, рассмотрения и принятия Закона Костромской области об областном бюджете"
Порядок внесения изменений в закон об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период
Департамент финансов Костромской области
-
1.3.
Организация исполнения областного бюджета
1.3.1.
Постановление департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1 "Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета"
Инструкция о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета
Департамент финансов Костромской области
-
1.3.2.
Постановление департамента финансов Костромской области от 11 февраля 2011 года № 2 "Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений Костромской области и средствами бюджетных учреждений Костромской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации"
Инструкция о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений Костромской области и средствами бюджетных учреждений Костромской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации
Департамент финансов Костромской области
-
1.3.3.
Постановление департамента финансов Костромской области от 13 ноября 2010 года № 28 "Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, учредителями которых являются исполнительные органы государственной власти Костромской области"
Инструкция о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, учредителями которых являются исполнительные органы государственной власти Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
1.3.4.
Постановление департамента финансов Костромской области от 18 декабря 2008 года № 12 "Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных или казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области"
Инструкция о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных бюджетных или казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
1.3.5.
Постановление департамента финансов Костромской области от 18 декабря 2008 года № 11 "Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, полученных областными бюджетными или казенными учреждениями от приносящей доход деятельности"
Инструкция о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета средств, полученных областными бюджетными или казенными учреждениями от приносящей доход деятельности
Департамент финансов Костромской области
-
1.3.6.
Постановление департамента финансов Костромской области от 3 апреля 2009 года № 6 "О порядке составления бюджетной отчетности"
Порядок составления и сроки представления бюджетной отчетности в департамент финансов Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
1.4.
Мобилизация доходов в областной бюджет
1.4.1.
Распоряжение администрации Костромской области от 4 июня 2014 года № 141-ра "Об утверждении Программы повышения эффективности управления государственными финансами Костромской области до 2018 года"
Программа повышения эффективности управления государственными финансами Костромской области до 2018 года
Департамент финансов Костромской области, главные администраторы доходов областного бюджета
-
1.4.2.
Распоряжение администрации Костромской области от 26 марта 2013 года № 62-ра "Об увеличении поступлений доходов в консолидированный бюджет Костромской области в 2013-2015 годах"
План мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов и сокращению недоимки на 2013-2015 годы
Департамент финансов Костромской области, главные администраторы доходов областного бюджета
-
2. Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области"
2.1.
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов
2.1.1.
Закон Костромской области от 3 ноября 2005 года № 310-ЗКО "О межбюджетных отношениях в Костромской области"
Методика расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)
Департамент финансов Костромской области
-
2.2.
Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
2.2.1.
Закон Костромской области от 3 ноября 2005 года № 310-ЗКО "О межбюджетных отношениях в Костромской области"
Методика расчета объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
Департамент финансов Костромской области
-
2.3.
Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
2.3.1.
Постановление администрации Костромской области
Порядок предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов), их перечисления и использования
Департамент финансов Костромской области
3 квартал 2015 года
2.4.
Предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
2.4.1.
Закон Костромской области от 7 декабря 2006 года № 91-4-ЗКО "О методике распределения между бюджетами поселений Костромской области субвенций из областного бюджета на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты"
Методика распределения между бюджетами поселений Костромской области субвенций из областного бюджета на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
Департамент финансов Костромской области
-
3. Подпрограмма "Управление государственным долгом Костромской области"
3.1.
Проведение эмиссии ценных бумаг Костромской области
3.1.1.
Закон Костромской области от 21 июля 2008 года № 339-4-ЗКО "О государственном долге Костромской области"
Выпуск государственных ценных бумаг Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
3.1.2.
Постановление администрации Костромской области от 31 мая 2013 года № 230-а "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области"
Генеральные условия эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
3.2.
Обслуживание государственного долга Костромской области
3.2.1.
Закон Костромской области от 21 июля 2008 года № 339-4-ЗКО "О государственном долге Костромской области"
Обслуживание государственного долга Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
3.2.2.
Постановление департамента финансов Костромской области от 3 апреля 2009 года № 7 "О государственной долговой книге Костромской области"
Порядок внесения информации в государственную долговую книгу Костромской области
Департамент финансов Костромской области
-
3.3.
Поддержание кредитного рейтинга Костромской области
3.3.1.
Распоряжение администрации Костромской области от 5 июля 2011 года № 147-ра "О заключении долгосрочного контракта"
Заключение долгосрочного государственного контракта на оказание услуг по присвоению Костромской области и выпускам облигаций Костромской области кредитных рейтингов по международным и национальным шкалам и их мониторингу
Департамент финансов Костромской области
-





Приложение № 7
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

СВЕДЕНИЯ
о показателях и индикаторах государственной программы
Костромской области "Управление государственными финансами
и государственным долгом Костромской области"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

№ п/п
Цель государственной программы
Задача государственной программы
Наименование показателя
Единицы измерения
Значения индикаторов
Отметка о соответствии показателям, установленным нормативными правовыми актами
2013 год (базовый)
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Государственная программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
1.
Обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества управления государственными финансами Костромской области
Задача: совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
Отношение дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год
процентов
14,6
15,0
14,5
10,0
10,0
10,0
10,0
Бюджетный кодекс Российской Федерации



Доля расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий)
процентов
3,6
80,0
85,0
90,0
90,0
90,0
90,0
Распоряжение администрации Костромской области от 27 августа 2013 года № 189-ра "Об утверждении Стратегии социально-экономического развития Костромской области на период до 2025 года"



Отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год
процентов
4,73
4,19
3,62
3,04
2,66
2,28
2,09
Постановление Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года № 310 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации"



Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год
процентов
70,4
72,8
73,0
73,0
73,2
73,2
73,2
-


Задача: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
Дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году
раз
1,3102
1,3896
1,4577
1,4574
1,4566
1,3874
1,3874
-


Задача: эффективное управление государственным долгом Костромской области
Отношение объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год
процентов
96,1
121,1
129,7
100,0
100,0
97,0
95,0
Бюджетный кодекс Российской Федерации



Доля расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год
процентов
3,4
4,3
5,8
5,6
5,6
5,4
5,4
Бюджетный кодекс Российской Федерации


Задача: эффективное управление ходом реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
Доля достигнутых показателей (индикаторов) государственной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год
процентов
-
-
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
-
Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области"
2.
Совершенствование бюджетного процесса на территории Костромской области
Задача: эффективная организация бюджетного процесса по формированию областного бюджета
Количество законов Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, принятых Костромской областной Думой в течение отчетного года
единиц
10
12
9
9
8
8
8
-



Отношение расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и на плановый период, к расходам текущего года, утвержденным законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)
процентов
-
-
85,0
88,0
91,0
93,0
95,0
-


Задача: эффективная организация бюджетного процесса по исполнению областного бюджета, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнении консолидированного бюджета Костромской области
Темп роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Костромской области в отчетном году к уровню предыдущего года
процентов
104,5
106,3
100,0
104,0
105,0
104,6
105,0
-
Исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год
процентов
97,1
97,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
-



Задолженность областного бюджета по исполнению обязательств по выплате пособий по социальной помощи населению по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом
тыс. рублей
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-



Расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков
тыс. рублей
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-
Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области"
3.
Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Костромской области и повышения качества управления муниципальными финансами
Задача: поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований
Количество муниципальных районов (городских округов), с органами местного самоуправления которых в отчетном году заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета
единиц
15
17
22
17
17
17
17
-



Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год
процентов
46,0
44,5
45,0
45,2
45,5
45,8
46,1
-



Критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году
рублей на 1 жителя
-
0,2594
0,2818
0,3072
0,3155
0,3100
0,3100
-



Доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год
процентов
6,6
8,4
8,3
8,0
7,5
5,4
5,2
-


Задача: повышение эффективности бюджетных расходов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
Доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году
процентов
89,0
89,0
89,0
88,0
88,0
87,0
87,0
-
Подпрограмма "Управление государственным долгом Костромской области"
4.
Эффективное управление государственным долгом Костромской области
Задача: оптимизация структуры государственного долга Костромской области
Отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом
процентов
21,6
23,4
41,2
40,0
19,0
19,0
18,0
-
Количество облигационных займов Костромской области, находящихся в обращении в отчетном году
единиц
2
2
2
2
2
2
2
-


Задача: обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам Костромской области
Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
тыс. рублей
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-
Суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Костромской области, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам и несвоевременное перечисление купонного дохода по ценным бумагам Костромской области
тыс. рублей
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-


Задача: сохранение уровня кредитоспособности Костромской области
Количество подтвержденных кредитных рейтингов Костромской области в отчетном году
единиц
4
4
4
4
4
4
4
-
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
5.
Эффективное управление ходом реализации государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
Задача: обеспечение выполнения показателей (индикаторов) государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
Доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год
процентов
94,9
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
-





Приложение № 8
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

МЕТОДИКА
расчета значений показателей (индикаторов) государственной
программы Костромской области "Управление государственными
финансами и государственным долгом Костромской области"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а)

№ п/п
Показатель (индикатор), наименование
Единица измерения
Количественное значение целевых индикаторов
Государственная программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
1.
Отношение дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется:
1) в 2015 и 2016 годах по следующей формуле:

ОД = (Д - О - А - БК) / СД x 100%;

2) с 2017 года по следующей формуле:

ОД = (Д - О - А) / СД x 100%,

где:
ОД - отношение дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов);
Д - дефицит областного бюджета в отчетном году (тыс. рублей);
О - снижение остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);
А - поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Костромской области, за отчетный год (тыс. рублей);
БК - разница между полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными областному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в отчетном году (тыс. рублей);
СД - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
2.
Доля расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий)
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Пр = (ГП + РП + ФЦП) / (Р - Суб) x 100%,

где:
Пр - доля расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) (процентов);
ГП - расходы областного бюджета на реализацию государственных программ Костромской области за отчетный год (тыс. рублей);
РП - расходы областного бюджета на реализацию иных региональных программ за отчетный год (тыс. рублей);
ФЦП - расходы областного бюджета на реализацию федеральных целевых программ за отчетный год (тыс. рублей);
Р - общий объем расходов областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);
Суб - расходы областного бюджета за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий за отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503387)
3.
Отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = КЗ / Р x 100%,

где:
Д - отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (процентов);
КЗ - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей);
Р - общий объем расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503387)
4.
Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = Дн / Дк x 100%,

где:
Д - доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (процентов);
Дн - налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (тыс. рублей);
Дк - общий объем доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
5.
Дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году
раз
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Диф = БОmax / БОmin,

где:
Диф - дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году (раз);
БОmax - максимальный уровень бюджетной обеспеченности муниципального района или городского округа после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в отчетном году;
БОmin - минимальный уровень бюджетной обеспеченности муниципального района или городского округа после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в отчетном году.
Данные департамента финансов Костромской области
6.
Отношение объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

ГД = ОГД / СД x 100%;

где:
ГД - отношение объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов);
ОГД - объем государственного долга Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей);
СД - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей).
Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом, отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
7.
Доля расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

РД = ОД / (Р - Суб) x 100%,

где:
РД - доля расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (процентов);
ОД - расходы на обслуживание государственного долга Костромской области за отчетный год (тыс. рублей);
Р - общий объем расходов областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);
Суб - расходы областного бюджета за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
8.
Доля достигнутых показателей (индикаторов) Государственной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

ЦП = Ивып / Иобщ x 100%,

где:
ЦП - доля достигнутых показателей (индикаторов) Государственной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год (процентов);
Ивып - количество показателей (индикаторов) Государственной программы, по которым в отчетном году достигнуты целевые значения (единиц);
Иобщ - общее количество показателей (индикаторов) Государственной программы (единиц)
Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области"
9.
Количество законов Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, принятых Костромской областной Думой в течение отчетного года
единиц
Данные департамента финансов Костромской области
10.
Отношение расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, к расходам текущего года, утвержденным законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)
процентов
Формирование показателя осуществляется:
1) в случае если расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, меньше расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле:



2) в случае если расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, больше расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле:



где:
- расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей);
- расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей);
- расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей);
- расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей).
Данные законов Костромской области об областном бюджете бюджета на предыдущий финансовый год и плановый период и на текущий финансовый год и плановый период
11.
Темп роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Костромской области в отчетном году к уровню предыдущего года
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:



где:
Трд - темп роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Костромской области в отчетном году к уровню предыдущего года (процентов);
- налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);
- налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за год, предшествующий отчетному году (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма № 0503317)
12.
Исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

И = СДф / СДп x 100%,

где:
И - исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год (процентов);
СДф - исполнение налоговых и неналоговых доходов областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);
СДп - плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета на отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
13.
Задолженность областного бюджета по исполнению обязательств по выплате пособий по социальной помощи населению по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом
тыс. рублей
Данные справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503387)
14.
Расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков
тыс. рублей
Данные департамента финансов Костромской области
Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области"
15.
Количество муниципальных районов (городских округов), с органами местного самоуправления которых в отчетном году заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета
единиц
Данные департамента финансов Костромской области
16.
Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = Дн / Дк x 100%,

где:
Д - доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (процентов);
Дн - налоговые и неналоговые доходы консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (тыс. рублей);
Дк - общий объем доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
17.
Критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году
рублей на 1 жителя
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Кр = Дот / НП,

где:
Кр - критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году (рублей на 1 жителя);
Дот - объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, перечисленных из областного бюджета в отчетном году (рублей);
НП - численность населения Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году (человек).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317), данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Костромской области о численности населения Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году
18.
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Д = КЗ/Р x 100%,

где:
Д - доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (процентов);
КЗ - объем просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей);
Р - общий объем расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (тыс. рублей).
Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503387)
19-20.
Исключены. - Постановление администрации Костромской области от 12.03.2015 № 97-а.
21.
Доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

К = ЗП/Субв x 100%,

где:

К - доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году (процентов);
ЗП - расходы муниципальных образований Костромской области на выплату заработной платы с начислениями за счет субвенций на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, за отчетный год (тыс. рублей);
Субв - общий объем расходов за счет субвенций на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, за отчетный год (тыс. рублей).
Данные департамента финансов Костромской области
Подпрограмма "Управление государственным долгом Костромской области"
22.
Отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

КД = ККкр / ОГД x 100%,

где:
КД - отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом (процентов);
ККкр - объем долговых обязательств Костромской области в виде краткосрочных кредитов кредитных организаций на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей);
ОГД - объем государственного долга Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей).
Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
23.
Количество облигационных займов Костромской области, находящихся в обращении в отчетном году
единиц
Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
24.
Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
тыс. рублей
Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
25.
Суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Костромской области, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам и несвоевременное перечисление купонного дохода по ценным бумагам Костромской области
тыс. рублей
Данные департамента финансов Костромской области
26.
Количество подтвержденных кредитных рейтингов Костромской области в отчетном году
единиц
Данные департамента финансов Костромской области
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
27.
Доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год
процентов
Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:

Ф = Рф / Рп x 100%,

где:
Ф - доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год (процентов);
Рф - исполнение расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год (тыс. рублей);
Рп - ассигнования областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области на отчетный год (тыс. рублей).
Данные департамента финансов Костромской области





Приложение № 9
к Государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами
и государственным долгом
Костромской области"

Сводный анализ рисков, их вероятности и силы влияния, а
также мер по их минимизации при реализации государственной
программы Костромской области "Управление государственными
финансами и государственным долгом Костромской области"

Наименование рисков
Вероятность
Сила влияния
Меры по минимизации риска
Внешние риски реализации Государственной программы
Изменения федерального законодательства, уменьшающие доходы и (или) увеличивающие расходы консолидированного бюджета Костромской области
Средняя
Высокая
Разработка предложений по внесению изменений в законодательство Костромской области в сфере бюджетных правоотношений
Ухудшение макроэкономической ситуации
Средняя
Высокая
Реализация мероприятий по мобилизации доходов в областной бюджет, оптимизация бюджетных расходов, уточнение областного бюджета на соответствующий финансовый год и плановый период
Негативные природные явления и техногенные аварии
Средняя
Средняя
Перераспределение бюджетных расходов для устранения последствий негативных природных явлений и техногенных аварий
Внутренние риски реализации Государственной программы
Несбалансированность бюджетов
Средняя
Высокая
Формирование долгосрочной бюджетной стратегии, определение предельных объемов расходования средств на реализацию государственных программ Костромской области
Невыполнение расходных обязательств Костромской области по финансовому обеспечению первоочередных расходов
Низкая
Высокая
Формирование проекта областного бюджета исходя из консервативного сценария социально-экономического развития Костромской области
Ухудшение уровня кредитоспособности региона
Средняя
Высокая
Проведение работы по рефинансированию долговых обязательств
Неэффективное использование бюджетных средств
Средняя
Средняя
Выполнение программы повышения эффективности управления государственными финансами Костромской области
Недостаточная заинтересованность главных администраторов доходов областного бюджета в наращивании собственной доходной базы
Средняя
Высокая
Доведение заданий по мобилизации доходов до главных администраторов доходов областного бюджета, контроль их выполнения


------------------------------------------------------------------